Implementation of Customer Late Payment Penalties in Murabahah Contracts in Islamic Banking Based on Fatwa DSN-MUI

Novia Prima; Ryan Bianda; Abdul Rochim

doi:10.31943/afkarjournal.v9i2.3355

Authors

Novia Prima Sekolah Tinggi Ilmu Syariah Al Wafa, Indonesia
Ryan Bianda Sekolah Tinggi Ilmu Syariah Al Wafa, Indonesia
Abdul Rochim Sekolah Tinggi Ilmu Syariah Al Wafa, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.31943/afkarjournal.v9i2.3355

Keywords:

Ta’zir, Murabahah, Sharia Compliance

Abstract

This study aims to analyze the application of late payment penalties (ta’zir) in murabahah contracts at Bank Syariah Indonesia’s Purwakarta Branch and to assess their compliance with DSN-MUI Fatwa No. 17/DSN-MUI/IX/2000. The method used is qualitative with a case study approach through observation, interviews with relevant parties, and a review of contract documents and internal procedures. The results of the study indicate that the implementation of murabahah is conducted transparently, while late payment penalties are imposed through a verification process to distinguish between customers who are capable but intentionally delay payment and those experiencing force majeure. Penalties are calculated in accordance with the terms of the contract but are flexible, as they may be waived through specific policies for cooperative customers. The handling of late payments is conducted in stages and prioritizes consultation. Penalty funds are not recognized as bank revenue but are channeled as social funds. These findings indicate that the application of ta’zir is consistent with the provisions of the fatwa and reflects Sharia compliance oriented toward justice and the public interest.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abidin, M. Z. (2024). TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP PENYELESAIAN KREDIT MACET PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KBMT (KOPERASI BAITUL MAAL WAT TAMWIL) AL-MUAWANAH. La Zhulma Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 4(2), 207-216. DOI: https://doi.org/10.70143/lazhulma.v4i2.291

Alwi, M., Kara, M., Abdullah, M. W., & Fachrurrazy, M. (2022). KONSEP MAQASID AS SYARIAH DALAM PERBANKAN SYARIAH. Al-Amwal: Journal of Islamic Economic Law, 7(2), 56–80. DOI: https://doi.org/10.24256/alw.v7i2.3549

Ananda, A. S., & Inayati, A. A. (2024). Implementasi Prinsip Kehati-hatian Pada Tata Kelola Bank Syariah Indonesia. Al Rikaz: Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 9-22. DOI: https://doi.org/10.35905/rikaz.v3i1.9903

Auda, Jasser. Maqasid al-Shariah as Philosophy of Islamic Law: A Systems Approach. London: IIIT, 2008.

Bank Syariah Indonesia. (2024). Kinerja Naik 15,3 Persen BSI Prioritas Dapat Award International. Diakses pada 11 September 2025, dari https://www.bankbsi.co.id/news-update/berita/kinerja-naik-153-persen-bsi-prioritas-dapat-award-international

Bank Syariah Indonesia. (2024). Corporate Social Responsibility Program 2024. Jakarta: PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Diambil dari: https://www.bankbsi.co.id/storage/file_manager/E3E1sDEbxlpUxJhQdpWUfHO5wLbfT0f60oGnr11v.pdf

Bank Syariah Indonesia. (2024, Juli 11). BSI targetkan top 3 Bank Syariah Global: perjalanan dan tantangan di balik mega merger. Diakses pada 21 September 2025, dari https://www.bankbsi.co.id/news-update/berita/bsi-targetkan-top-3-bank-syariah-global-perjalanan-dan-tantangan-di-balik-mega-merger

Bank Syariah Indonesia. (2024, November 1). Perjalanan transformasi BSI dibagikan di depan ratusan mahasiswa Uns. Diakses pada 21 September 2025, dari https://www.bankbsi.co.id/news-update/berita/perjalanan-transformasi-bsi-dibagikan-di-depan-ratusan-mahasiswa-uns

Bank Syariah Indonesia. (n.d.). Tentang Kami. Diakses pada 21 September 2025, dari https://www.bankbsi.co.id/company-information/tentang-kami

Bianda, R., Niteh, M. Y., Ahmad, M., Sharil, S., & Shahabudin, M. F. R. (2026). The Role Of Fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI) In Asset Forfeiture A Maqashid Shariah Perspective On Legal And Ethical Considerations In Indonesia. Journal of Fatwa Management and Research, 31(1), 46-79. https://doi.org/10.33102/jfatwa.vol31no1.675

Dahlan, A. A. (2003). Ensiklopedi hukum Islam (Cet. ke-6). Jakarta: Ichtiar Baru Van Hoeve.

Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. (2000). Fatwa DSN-MUI No. 17/DSN-MUI/IX/2000 tentang Sanksi atas Nasabah Mampu yang Menunda-nunda Pembayaran. Jakarta: DSN-MUI.

DSN-MUI Institute. (2020). Profil DSN-MUI Institute. Diakses pada 26 September 2025, dari https://dsnmuiinstituteweb.com/profil-dsn-mui-institute/

Fadli, F. (2017). Penerapan Denda Murabahah Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional DSN/MUI (Studi Di Pt. Bank Muamalat Indonesia Cabang Padangsidimpuan). Juris, 16(2), 219-231. DOI: 10.1234/juris.v16i2.974

Hasanah, U., & Harahap, R. (2025). Pengaruh akad murabahah terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Nuansa: Publikasi Ilmu Manajemen dan Ekonomi Syariah, 3(3), 285–289. DOI: https://doi.org/10.61132/nuansa.v3i3.1971

Hanifuddin, I., Kasanah, N., & Bianda, R. (2025). Sharia Financial Inclusion Based on Local Cultural Values to Support the Sustainability of Small Traders' Businesses. Hikmatuna: Journal for Integrative Islamic Studies, 11(2), 178-196. https://doi.org/10.28918/hikmatuna.v11i2.12750

Husna, Y. S. C. (2023). Efektivitas Fatwa DSN MUI No. 17/DSN-MUI/IX/2000 tentang Penghapusan Denda Pembiayaan Murabahah pada Masa Pandemi Covid-19 pada BSI Kota Malang. Journal of Islamic Business Law, 7(1). Diambil dari https://urj.uin-malang.ac.id/index.php/jibl/article/view/1534

Ibn ‘Asyur, Muhammad al-Ṭahir. Maqaṣid al-Syari‘ah al-Islāmiyyah. Beirut: Dar al-Fikr, 2001.

Indra, I. (2016). Maqāṣid Asy-SyarīʻAh menurut Muhammad At-Ṭāhir Bin ʻĀsyūr. Tesis Doktor, Pascasarjana UIN Sumatera Utara. DOI: https://doi.org/10.51590/waraqat.v2i1.45

Irmawanti, I., & Winario, M. (2025). Murabahah Sebagai Solusi Pembiayaan Syariah: Alternatif Jual Beli Bebas Riba Untuk Kebutuhan Konsumtif Dan Produktif. Journal of Economic, Management, Business, Accounting Sustainability, 2(2), 89–100. DOI: https://doi.org/10.63477/joembas.v2i2.186

Kadir, A. (2018). PENERAPAN FATWA DSN NO: 17/DSN-MUI/IX/2000 PADA AKAD PEMBIAYAAN MURABḤAH DALAM PERSPEKTIF MAQĀŞID SYARĪ’AH DI PT. BPR SYARIAH BANGUN DRAJAT WARGA YOGYAKARTA (Master's thesis, Universitas Islam Indonesia). Diambil dari https://dspace.uii.ac.id/handle/123456789/5907

Komite Nasional Ekonomi dan Keuangan Syariah. (2024). Pleno KNEKS 2024: Ekonomi Syariah Kekuatan Baru Menuju Indonesia Emas 2045. Diakses pada 11 September 2025, dari https://kneks.go.id/berita/662/pleno-kneks-2024-ek

Muhammad Al Mighwar, & Salma Hasna Mumtaz. (2023). Analysis of Housing Credit Financing Between Commercial Banks and Sharia Banks. Al-Arfa: Journal of Sharia, Islamic Economics and Law, 1(2), 74–83. https://doi.org/10.61166/arfa.v1i2.34

Munawwir, A. W. (1987). Kamus Al-Munawwir Arab-Indonesia. Surabaya: Pustaka Progressif.

Ningsih, M. K., Muhaimin, A. W. A., & Khotimah, U. K. (2023). Penundaan Pembayaran Angsuran Kepemilikan Rumah: Telaah Empiris Sanksi Nasabah BSI Menurut Fatwa DSN-MUI No. 17/DSNMUI/IX/2000. Milkiyah: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 2(2), 66–74. DOI: https://doi.org/10.46870/milkiyah.v2i2.504

Nurfadilla, K., Mira, M., & Ilham, I. (2025). Prinsip-prinsip hukum perbankan syariah. Jurnal Inovasi Ekonomi Syariah dan Akuntansi, 2(3), 73–87. Diambil dari https://ejournal.areai.or.id/index.php/JIESA/article/view/964

Nurwanah, A., & Sukmawati, S. (2024). PENETAPAN MARGIN MURABAHAH VS HARGA AKTUAL DALAM PERSPEKTIF AKUNTANSI SYARIAH. Jurnal Akun Nabelo: Jurnal Akuntansi Netral, Akuntabel, Objektif, 6(2), 1087-1101. Diambil dari: https://jan.jurnal.feb.untad.ac.id/index.php/jan/article/view/21

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Standar produk perbankan syariah murabahah. Jakarta: Divisi Pengembangan Produk dan Edukasi Departemen Perbankan Syariah OJK.

Prameswati, P. A., & Sasmito, B. (2021). Tinjauan Yuridis Terhadap Akta Pengakuan utang Dalam Perjanjian Pembiayaan. Jurnal Projudice, 3(1). Diambil dari: https://jurnal.pascasarjana.unibabpn.ac.id/index.php/JurnalProjudice/article/view/105

Prasetyo, D. D. (2020). Analisis Implementasi akad Pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil (Studi Kasus Di Bmt Ya Ummi Fatimah Pati). QULUBANA: Jurnal Manajemen Dakwah, 1(1), 73-90. DOI: https://doi.org/10.54396/qlb.v1i1.109

Pratiwi, M. A. P. (2023). Cara Membuat Surat Somasi Utang. Perqara. Diakses pada 23 September 2025, dari https://perqara.com/blog/cara-membuat-surat-somasi-utang/

Putri, Z. Z. (2023). Implementasi penetapan ta’zir dan ta’widh pada nasabah wanprestasi dalam perspektif Fatwa DSN-MUI: Studi kasus di BPRS Mitra Harmoni Kota Malang (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim). Diambil dari http://etheses.uin-malang.ac.id/id/eprint/53513

Ramadhani, M., Fitri, D., & Yaswirman, Y. (2025). Jaminan dalam Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Bukittinggi Kcp Pasar Aur. Ranah Research: Journal of Multidisciplinary Research and Development, 7(3), 1738-1748. DOI: https://doi.org/10.38035/rrj.v7i3.1484

Ritonga, R. I. (2022). Pelaksanaan denda keterlambatan nasabah pada produk murabahah dan dampaknya pada pengelolaan dana non halal di Bank Muamalat Indonesia Padangsidimpuan (Doctoral dissertation, UIN Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan). Diambil dari http://etd.uinsyahada.ac.id/id/eprint/8356

Sari, I. M., Siregar, S., & Harahap, I. (2020). Manajemen risiko kredit bagi bank umum. In Seminar Nasional Teknologi Komputer & Sains (SAINTEKS) (Vol. 1, No. 1, pp. 553-557). Diambil dari: https://prosiding.seminar-id.com/index.php/sainteks/article/view/497

Seli Diana Putri, & Muhammad Al Mighwar. (2024). Implementation of the Murabahah Agreement in Financing Pension Funds at Bank Syariah Indonesia RFO Bandung. Rihlah Iqtishad: Jurnal Bisnis Dan Keuangan Islam, 1(1), 13–27. https://doi.org/10.61166/rihlah.v1i1.3

Sofyanto, D. P., Fayakun, A. D., Ilham, M. A., & Pratikto, M. I. S. (2024). Implementasi Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah di Bank Panin Dubai Syariah Surabaya. JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics, 3(2), 189-204. DOI: https://doi.org/10.35878/jiose.v3i2.1192

Tarmizi, E. (2017). Harta haram muamalat kontemporer (Cet. ke-4). Bogor: Berkat Mulia Insani.

Tysara, L. (2025, 24 Februari). Arti Fine: Pahami makna dan penggunaan kata dalam berbagai konteks. Liputan6. https://www.liputan6.com/feeds/read/5886296/arti-fine-pahami-makna-dan-penggunaan-kata-dalam-berbagai-konteks

Yandiato. (2001). Kamus umum bahasa Indonesia (Cet. ke-12). Bandung: M2S.

Zuhaili, W. (2021). Terjemah Fiqih Islam Wa Adillatuhu (Vol. 1). Maktabah Az-Zaen. Diambil dari https://archive.org/details/terjemah-fiqih-islam-wa-adillatuhu-mktbhazzaen

Zawawi, Z. (2016). Fatwa klausul sanksi dalam akad: studi komparatif fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan Majma Fiqh Organisasi Konferensi Islam (OKI). Ijtihad: Jurnal Wacana Hukum Islam dan Kemanusiaan, 16(2), 237-255. DOI: https://doi.org/10.18326/ijtihad.v16i2.237-255